Поделиться
Татьяна Бородавкина: В финансах ИИ помогает строить прогнозы денежных потоков, бюджетов
Финансовая функция в ИТ-компаниях сегодня выходит за рамки учета и отчетности и становится ключевым элементом управления ростом и рисками. Татьяна Бородавкина — финансовый директор с более чем 18-летним опытом работы в сфере искусственного интеллекта, финансовых технологий и цифрового бизнеса, участвовавшая в масштабировании компаний и трансформации финансовых функций — рассказала, как меняется роль финансового директора, какие риски компании недооценивают и как выстраивать управление в условиях роста и высокой неопределенности.
CNews: Как выглядит здоровый финансовый отдел ИТ-компании с выручкой 3 млрд рублей и как он меняется при росте до 10 млрд?
Татьяна Бородавкина: В компании с выручкой около 3 млрд рублей финансовый отдел, как правило, компактный, а финансовый директор совмещает стратегические и операционные задачи.
При росте до 10 млрд руб. и выше функция становится более формализованной: появляется управленческая отчетность с прогнозами и KPI, структура расширяется (казначейство, биллинг, при необходимости — налоговая экспертиза). Роль финансового директора смещается в сторону бизнес-партнерства.
То есть рост выручки сопровождается развитием процессов, внедрением финансовых политик и повышением точности управления, а финансовая функция трансформируется вместе с бизнесом.
Признаками сильного управления являются независимые директора, регулярные аудиты и формализованные политики по крупным и связанным сделкам
CNews: Что значит «сильное корпоративное управление» на практике?
Татьяна Бородавкина: Это система с четкими правилами: разделение полномочий, понятные уровни ответственности, прозрачные процедуры принятия решений и подотчетность менеджмента акционерам.
Признаками сильного управления являются независимые директора, регулярные аудиты и формализованные политики по крупным и связанным сделкам.
На уровне культуры — это отсутствие «ручного управления», когда все решения принимает один человек, и понятная для сотрудников структура управления.
CNews: Где обычно находятся самые недооценённые риски корпоративного управления?
Татьяна Бородавкина: Я бы выделила несколько зон.
Во-первых, разрыв между темпом роста и зрелостью внутренних контролей. Когда компания быстро масштабируется, появляются «серые зоны», где снижается управляемость и растут риски злоупотреблений.
Во-вторых, технологический долг и недостаточная автоматизация. Это приводит к рассинхронизации данных — разные команды начинают принимать решения на основе разных цифр.
Третья зона — зависимость от ключевых сотрудников. Если процессы и знания не формализованы, компания рискует потерять критическую экспертизу.
И, наконец, недооценка внешних факторов. Компании часто хорошо планируют внутри, но не всегда учитывают изменения внешней среды, которые могут повлиять на выполнение KPI и финансовые результаты.
CNews: А какая особенность финансовой и налоговой архитектуры при 25+ юрисдикциях?
Татьяна Бородавкина: Ключевое — это централизованное управление. Нужен корпоративный центр, где консолидируются финансы и формируется единая отчетность. При этом важно сохранить единые подходы к управленческому учету и контролю, несмотря на различия в локальных требованиях.
CNews: Какие угрозы чаще всего недооценивают финансовые директора в ИТ-компаниях?
Татьяна Бородавкина: Я бы назвала три группы рисков, которые чаще всего недооценивают. Первая — операционные и репутационные: кибератаки, фрод, утечки данных и слабые внутренние контроли. Вторая — финансовая устойчивость. В проектах с длинным циклом, например при внедрении крупных корпоративных систем, легко недооценить риск кассовых разрывов. И третья — внешняя среда: ограничения доступа к интернету, изменения регулирования — все это может напрямую повлиять на финансовые показатели бизнеса.
CNews: Как подходить к управлению ресурсами, если глобальные поставщики ушли, а локальные решения «дозревают»?
Татьяна Бородавкина: В таких условиях ключевым фактором становится не только цена, но и надежность поставщика — его способность обеспечивать стабильные поставки. Следовательно, подход к закупкам требует другой логики: критически важно не зависеть от одного партнёра, поэтому компании вынуждены постоянно мониторить рынок и сохранять возможность быстро менять поставщиков.
В ряде случаев это приводит не только к диверсификации закупок, но и к пересмотру продуктовой стратегии — вплоть до разработки собственных решений.
Слабые инициативы лучше закрывать, а ресурсы направлять туда, где есть рост продукта, продаж и удержания клиентов
CNews: Что означает «эффективное использование капитала» в условиях дорогих денег?
Татьяна Бородавкина: Каждый рубль должен давать измеримый результат — прежде всего в это проявляется в росте повторяющейся выручки от клиентов. Необходимо усиливать контроль над стоимостью привлечения клиента, ростом пожизненной ценности и повышать эффективность каналов продаж.
Любой проект важно оценивать по сроку окупаемости и реальному финансовому эффекту. Слабые инициативы лучше закрывать, а ресурсы направлять туда, где есть рост продукта, продаж и удержания клиентов.
CNews: Сегодня привлечь инвестиции пытаются почти все — от стартапов на стадии идеи до зрелых компаний. По каким критериям вы могли бы выделить, что платформа готова к привлечению инвестиций?
Татьяна Бородавкина: Платформа готова, когда есть что показать инвесторам. А инвесторы смотрят на устойчивый рост и масштабируемый продукт, поддерживаемые положительными финансовыми показателями (чистая прибыль, положительный денежный поток, положительные чистые активы). Без этих критериев платформа может пытаться привлечь лишь инвесторов с высокой толерантностью к риску, которые способны инвестировать, руководствуясь эмоциями, а не точным расчетом.
Кроме того, инвесторы будут оценивать зрелость платформы, глядя на ее внутренние процессы — прозрачность и регулярность финансовой и операционной отчетности; проработанная стратегия и бюджет, четкие цели и система их мониторинга.
Многие основатели избегают изучения баланса, хотя этот документ способен сказать многое о финансовй позиции компании
CNews: Какие три финансовых документа должны быть у основателя перед серьезным раундом?
Татьяна Бородавкина: Это очень базовые вещи — три основные формы отчетности — отчет о прибылях и убытках, о денежных потоках и бухгалтерский баланс. Многие основатели избегают изучения баланса, хотя этот документ способен сказать многое о финансовой позиции компании — наличие собственных и заемных средств, соотношение дебиторской и кредиторской задолженности, долгосрочные обязательства и т.п.
Кроме того, обязательно понадобится финансовая модель в двух-трех сценариях как карта будущего компании, ну, и естественно, прогнозный денежный поток и моделирование потребности в капитале с расчетными сроками окупаемости инвестиций, выхода на положительный денежный поток.
CNews: Как быстро выстроить финансовую функцию с нуля в стартапе в сфере ИИ или дейентрализованных финансов?
Татьяна Бородавкина: На старте важно не раздувать команду и избегать лишней бюрократии. Оптимально — один-два универсальных сотрудника: один закрывает бухгалтерию и казначейство, финансовый директор берет на себя аналитику, бюджетирование и ключевые решения вместе с CEO.
Если компания работает в нескольких юрисдикциях, стоит сразу предусмотреть международный комплаенс и подключить внешних налоговых консультантов.
Дальше команда масштабируется постепенно — по мере роста бизнеса и усложнения задач, с переходом к более узкой специализации.
CNews: Какую роль ИИ уже играет в финансах внутри и за пределами компании?
Татьяна Бородавкина: Внутри компании ИИ уже активно используется для автоматизации рутинных операций — биллинг, обработка счетов, сверки, бухгалтерские проводки — и базовой аналитики, например план-факт.
Отдельно стоит отметить прогнозирование: ИИ помогает строить прогнозы денежных потоков, бюджетов и моделировать различные сценарии.
За пределами компании ИИ также применяется все шире. Банки используют его для скоринга, мониторинга и выявления мошенничества. Инвесторы — для быстрой оценки компаний и сравнения с рынком. Регуляторы — для проверки отчетности на соответствие требованиям.
Кроме того, ИИ становится самостоятельным направлением инвестиций: компании развивают продукты на его основе — от сервисов машинного обучения до решений в финтехе.
CNews: Как выбирать между готовыми решениями, программы с открытым исходным кодом и собственной разработкой ИИ?
Татьяна Бородавкина: Универсального ответа здесь нет — выбор всегда баланс между скоростью, стоимостью, качеством и безопасностью.
Готовые решения дают быстрый старт и высокий уровень качества, но ограничивают гибкость и могут быть дорогими. Открытые модели подходят для специализированных задач и позволяют лучше контролировать данные, но требуют собственной инфраструктуры и компетенций. Собственная разработка дает максимальную гибкость, но требует времени и значительных ресурсов.
На практике чаще используется комбинированный подход: готовые решения — для быстрого запуска и типовых задач, собственные — для критичных и узкоспециализированных сценариев.
Короткая ссылка
